全程導醫(yī)網 徐州醫(yī)保信息：昨日，保監(jiān)會正式下發(fā)《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱“《辦法》”)，并召開新聞發(fā)布會。
《辦法》規(guī)定，個人稅優(yōu)優(yōu)惠型健康保險(以下簡稱“個人稅優(yōu)健康保險”)將采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任，醫(yī)療保險不設置免賠額，且不得因被保險人既往病史拒保，保費支出于每月工資稅前扣除，扣除限額為每月200元。
保監(jiān)會要求各保險公司根據《辦法》規(guī)定，在產品設計時應遵循保障為主、合理定價、微利經營原則，并報保監(jiān)會審批。
可“帶病投保”
按照《辦法》，個人稅優(yōu)健康保險采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。其中，醫(yī)療保險部分，用于補償被保險人在經基本醫(yī)保、補充保險補償后自負的醫(yī)療費用。而個人賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負醫(yī)療費用支出。
《辦法》規(guī)定，保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。對于“帶病投保”，此前業(yè)內就一直頗有爭議，據中國經濟網記者了解，部分保險公司認為“帶病投保”大大增加了經營風險。
此外，保監(jiān)會要求各保險公司對于個人稅優(yōu)健康保險產品的設計遵循保障為主、合理定價、微利的原則。同時對經營主體也設立了較高的門檻，如滿足償付能力要求、最近三年未受到重大行政處罰、擁有專業(yè)健康險公司或設立健康保險事業(yè)部等。
發(fā)布會上，保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部主任袁序成坦誠，并非任何壽險公司都可以開展個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務，大型保險公司或對該業(yè)務有更大興趣，多數中小型保險公司可能暫不參與或尚未達到經營要求。
補充基本醫(yī)保
袁序成表示，個人稅優(yōu)健康產品是為了補充基本醫(yī)療保險不足的情況，使之與基本醫(yī)保、補充醫(yī)保相銜接，用于補償被保險人在經基本醫(yī)保、補充醫(yī)保補償后自負的醫(yī)療費用。
《辦法》規(guī)定，個人稅優(yōu)健康保險中的醫(yī)療保險部分，保險金額不得低于20萬元，對首次帶病投保的，可以適當降低保險金額。同時，醫(yī)療保險不得設置免賠額，賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分將返還到所有被保險人的個人賬戶。
個人稅優(yōu)健康保險作為對大病醫(yī)保的補充，監(jiān)管層希望通過《辦法》提升全社會健康險消費意識。個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。對此，袁序成在通氣會上表示，200元/月也可以吸引到更多收入不高的年輕客戶，提高健康險在人群、特別是個人所得稅納稅主體中的覆蓋率。
目前，試點產品僅限于醫(yī)療保險，保監(jiān)會表示主要是基于以下幾個方面的考慮：首先，醫(yī)療保險是以醫(yī)療行為的發(fā)生為給付條件的險種，保險公司作為支付方，可以通過醫(yī)療保險介入到醫(yī)療行為的管控中，切實發(fā)揮保險公司的優(yōu)勢，規(guī)范醫(yī)療行為，降低不合理的醫(yī)療費用，真正參與到醫(yī)改進程中。其次，當前，人民群眾排在第一位的保險保障需求就是醫(yī)療保險，且醫(yī)療保險的賠付概率比其他健康險要高，在試點期間，有利于滿足最廣大人民群眾的保障需求，從而有利于試點的順利推進。
同時，為確保試點平穩(wěn)實施，個人稅優(yōu)健康保險將在北京、天津、上海、重慶四個直轄市全面鋪開，各省、自治區(qū)分別選擇一個人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的城市進行試點。據袁序成介紹，目前看來，各省、自治區(qū)上報城市多為省會城市。
保監(jiān)會相關負責人表示，下一步，將繼續(xù)推動個人稅優(yōu)健康保險試點工作。一是繼續(xù)加強與財政部、國家稅務總局的溝通、協調，以三部門名義印發(fā)通知，明確試點開始的時間、試點城市、經審批后的試點產品等，共同推進全國的試點工作;二是繼續(xù)指導行業(yè)加快推進稅優(yōu)健康保險信息平臺、業(yè)務流程等工作，為試點的順利開展做好各項準備;三是試點推開后，將加強市場監(jiān)管，及時查處違法違規(guī)行為，維護市場秩序，推動試點的有序、健康開展。
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